我在使用用友T6企业管理软件的T6委外管理模块中碰到了一个奇怪的问题：

你好！10月份委外产成品入库，委外加工费

具体的情况如下：

你好！10月份委外产成品入库，委外加工费发票未收到。暂估分录如下(不考虑材料等）：借：库存商品 50 待：应付账款-应付账款暂估 50 11月份收到委外加工费发票，金额（不含税）比暂估多10，税金10.20，入库调整单生成的凭证分录如下：借：库存商品 10 待：应付账款-应付账款暂估 10那税金10.20如何处理呢？11月份委外加工费发票，还需要生成凭证吗？如生成，分录如下：借：委托加工物资 60 应交税费-应交增值税-进项税 10.20 待：应付账款-XX公司 70.20这样，加工费业务，形成两笔应付账款，一笔根据加工费发票生成，价税合计60+10.2=70.2，一笔根据暂估形成，50+10=60.00（只含加工费的）。 而且，委外加工费发票生成的凭证借方分录：委托加工物资 60.00，也已经在10月份的暂估50.00和11月份的差异调整10.00中体现了.

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谢谢！委外加工费发票暂估时，贷方不进应付账款暂估，而是进委托加工物资，这和采购暂估时，贷方进应付账款暂估，收到采购发票时冲回应付账款暂估，大不一样啊！谢谢您！

对啊，这个贷方50就说明加工费发票没到是暂估的

谢谢！那10月份的委托加工物资科目出现贷方余额50.00.了？

勾选那个勾是包含委外发票的意思，你的发票没到怎么包含呢

勾选那个勾是包含委外发票的意思，你的发票没到怎么包含呢

不好意思，这个问题，问我们的服务商没解决，问400电话也没解决，只好麻烦您了。谢谢！

谢谢！你说的是的。但是，对于委外产成品入库且当月收到发票的情况，记账前也要做委外结算报表，委外结算报表里面就有加工费和材料费了，但委外产成品入库单制单时如果不勾选【已结算的采购入库单。。。，凭证分录就不包含委外加工费，所以才有了，委外产成品入库且当月收到发票的情况，委外产成品入库单制单时要勾选【已结算的采购入库单。。。怎么到了委外产成品入库但当月没有收到发票的情况，委外产成品入库单制单时，就不需要勾选【已结算的采购入库单。。。，凭证分录就包括了暂估的加工费了呢？对于委外产成品入库且当月收到发票的情况，记账前也要做委外结算报表，委外结算报表里面就有加工费和材料费了，但委外产成品入库单制单时如果不勾选【已结算的采购入库单。。。，凭证分录就不包含委外加工费。我们已经这样做过，确实凭证分录不包含加工费。对于委外产成品入库且当月收到发票的情况，记账前也要做委外结算报表，委外结算报表里面就有加工费和材料费了，委外产成品入库单制单时要勾选【已结算的采购入库单。。。这样，，凭证分录才包含加工费。我们已经这样做过，确实凭证分录包含了加工费。对于委外产成品入库但当月没有收到发票的情况，记账前也要做委外结算报表，委外结算报表里面就有加工费和材料费了，委外产成品入库单制单时要勾选【已结算的采购入库单。。。这样，，凭证分录才包含加工费。我们已经这样做过，确实凭证分录包含了加工费。

10月份委外产成品入库单委外发票没有到，要记账对吧，记账前要做委外结算报表对吧，委外结算报表里面一点结算就有加工费和材料费了，其中加工费是根据委外订单上的进行暂估的。

那10月份委外产成品入库单制单时，暂估的加工费的贷方计入了“委托加工物资”科目，即：借：库存商品 100+50=150.00 贷：委托加工物资 （材料费） 100.00 委托加工物资（暂估加工费） 50.0010月份的委托加工物资科目出现贷方余额50.00.另外，委外发票和委外产成品入库单如果没有跨月，委外入库单制单时要勾选【已结算的采购入库单。。。否则，委外产成品入库单制单时，金额只包含材料费，不包含委外加工费。委外发票当月没有收到做委外暂估时，委外产成品入库单制单时，不需要勾选【已结算的采购入库单。。。，不勾选，10月份委外产成品入库单制单的金额包括了材料费+暂估加工费，暂估加工费怎么包含进去了的呢？谢谢！

那10月份委外产成品入库单制单时，暂估的加工费的贷方计入了“委托加工物资”科目，即：借：库存商品 100+50=150.00 贷：委托加工物资 （材料费） 100.00 委托加工物资（暂估加工费） 50.0010月份的委托加工物资科目出现贷方余额50.00.另外，委外发票和委外产成品入库单如果没有跨月，委外入库单制单时要勾选【已结算的采购入库单。。。否则，委外产成品入库单制单时，金额只包含材料费，不包含委外加工费。委外发票当月没有收到做委外暂估时，委外产成品入库单制单时，不需要勾选【已结算的采购入库单。。。，不勾选，10月份委外产成品入库单制单的金额包括了材料费+暂估加工费，暂估加工费怎么包含进去了的呢？谢谢！

10月份委外产成品入库单制单的金额包括了材料费+暂估加工费

你好，如果10月份委外加工费暂估这笔分录不存在，那这笔委外加工费怎么体现？那对应的10月份委外产成品入库单制单分录是不是变成了不含委外加工费的：借：库存商品 100.00（只含材料费） 贷：委托加工物资 100.00委外产成品的成本是不是少了50.00委外加工费？谢谢！

下图红框的这笔分录是不存在的，这笔分录没有单据对应，软件中暂估加工费就是指产成品入库单制单，红框这笔分录没有什么单据可以生成这个分录

不好意思，有个问题还是没清楚。那就是10月暂估的应付账款没见到怎么处理。10-11月份的每笔分录如下：10月份委外材料出库单制单（假设耗用100.00）借：委托加工物资 100.00 贷：原材料 100.0010月份委外加工费暂估（10月份委外产成品入库，但未收到委外加工费发票）制单：借：委托加工物资 50.00 贷：应付账款暂估 50.0010月份委外产成品入库单制单：借：库存商品 100+50=150 贷：委托加工物资 150委托加工物资科目借贷方相抵，无余额。11月份，收到委外加工费发票，与暂估金额差异10.00,进项税10.20，生成入库调整单制单：借：库存商品 10.00 贷：委托加工物资 10.0011月份，委外加工费发票制单：借：委托加工物资 60.00 应交税费-应交增值税-进项税 10.20 贷：应付账款-XX公司 70.2011月份委托加工物资借方60.00，贷方10.00，相差50.00。另外，10月份暂估的应付账款50.00通过什么凭证冲平呢？不好意思，这个问题一直在问，占用了您不少时间。在此表示抱歉和谢谢了！

不好意思，有个问题还是没清楚。那就是10月暂估的应付账款没见到怎么处理。10-11月份的每笔分录如下：10月份委外材料出库单制单（假设耗用100.00）借：委托加工物资 100.00 贷：原材料 100.0010月份委外加工费暂估（10月份委外产成品入库，但未收到委外加工费发票）制单：借：委托加工物资 50.00 贷：应付账款暂估 50.0010月份委外产成品入库单制单：借：库存商品 100+50=150 贷：委托加工物资 150委托加工物资科目借贷方相抵，无余额。11月份，收到委外加工费发票，与暂估金额差异10.00,进项税10.20，生成入库调整单制单：借：库存商品 10.00 贷：委托加工物资 10.0011月份，委外加工费发票制单：借：委托加工物资 60.00 应交税费-应交增值税-进项税 10.20 贷：应付账款-XX公司 70.2011月份委托加工物资借方60.00，贷方10.00，相差50.00。另外，10月份暂估的应付账款50.00通过什么凭证冲平呢？不好意思，这个问题一直在问，占用了您不少时间。在此表示抱歉和谢谢了！

不好意思，有个问题还是没清楚。那就是10月暂估的应付账款没见到怎么处理。10-11月份的每笔分录如下：10月份委外材料出库单制单（假设耗用100.00）借：委托加工物资 100.00 贷：原材料 100.0010月份委外加工费暂估（10月份委外产成品入库，但未收到委外加工费发票）制单：借：委托加工物资 50.00 贷：应付账款暂估 50.0010月份委外产成品入库单制单：借：库存商品 100+50=150 贷：委托加工物资 150委托加工物资科目借贷方相抵，无余额。11月份，收到委外加工费发票，与暂估金额差异10.00,进项税10.20，生成入库调整单制单：借：库存商品 10.00 贷：委托加工物资 10.0011月份，委外加工费发票制单：借：委托加工物资 60.00 应交税费-应交增值税-进项税 10.20 贷：应付账款-XX公司 70.2011月份委托加工物资借方60.00，贷方10.00，相差50.00。另外，10月份暂估的应付账款50.00通过什么凭证冲平呢？不好意思，这个问题一直在问，占用了您不少时间。在此表示抱歉和谢谢了！

对的 委外发票当月没有收到做委外暂估时，委外产成品入库单制单时，不需要勾选（也不能勾选，都不是一个的勾选了系统也会提示不能勾选的）

你好！我们的培训师告诉我们，无论是委外发票当月收到，还是当月没有收到委外发票做委外暂估，然后制单时都要勾选那个勾。你的意思是，委外发票当月就到了，也就是委外成品入库单和委外发票属于同一个月的，发票上点结算后做委外结算报表，然后制单时一定要勾选那个勾，委外发票不再单独制单。委外发票当月没有收到做委外暂估时，委外产成品入库单制单时，不需要勾选。对吗？谢谢！

如果委外发票和委外入库单是属于同一个月到了就是：借：库存商品 1946.05 借：应交税费/应交增值税/进项税 217.95 贷：应付账款 1500制单时勾选那个勾而不是下面的借：委托加工物资 1946.05 借：应交税费/应交增值税/进项税 217.95 贷：应付账款 1500如果入库单和发票不是同一个月的，就是：上个月对委外产成品入库单制单分录：借：库存商品 贷：委托加工物资 这个月对委外发票制单：借：委托加工物资 借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应付账款 如果发票金额和上个月暂估金额不一致，这个月对差异部分入库调整单制单：借：库存商品 贷：委托加工物资

你的委外委外发票和入库单如果没有跨月就一定要勾选那个勾，如果跨月了那个勾选勾不了，勾了系统也会有提示的。这个勾选的意思是让入库单和发票合起来制单不走委托加工物资中间科目。那么跨月的就肯定不能合起来了，因为入库单已经在前面月份制单了，本月就是剩下委外发票和差异部分的入库调整单了，我这么解释你明白吗。

那么软件这么处理，按照业务流程对委外发票制单就应该是借：库存商品 1946.05 借：应交税费/应交增值税/进项税 217.95 贷：应付账款 1500而不是借：委托加工物资 1946.05 借：应交税费/应交增值税/进项税 217.95 贷：应付账款 1500

附件是你们的一位先生发给的处理。

勾选那个勾是委外发票当月就到了，也就是委外成品入库单和委外发票属于同一个月的，发票上点结算后做委外结算报表，然后制单时一定要勾选那个勾。但是你上面最开始不是讨论委外暂估吗和这个有什么关系呢，委外暂估是委外发票和入库单肯定不是同一个月的，所以那个勾选不能勾选，暂估的不勾选不存在漏掉加工费的问题。

你好！你说的委外发票制单和委外产成品制单分录没错，但对委外产成品入库单制单时，金额只包含材料费，不包含委外加工费，所以在委外产成品入库单制单时，要勾选注意要勾选【已结算的采购入库单。。。】，委外加工费发票不单独制单。

暂估的也是我上面发的这个分录，只是暂估的上面两个委托加工物资金额不一样就会生成入库调整单 ，入库调整制单也是 借：库存商品 贷：委托加工物资 入库调整单上的贷方委托加工物资加上产成品入库单制单的贷方委托加工物资就刚好等于 委外发票的借方委托加工物资，这样就平了。

不是的，委外发票制单分录一般是：借：委托加工物资 借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应付账款 对委外产成品入库单制单分录：借：库存商品 贷：委托加工物资 ：

假如10月份入库的委外产成品耗用的材料是100.00，则委外产成品入库单制单是：借：库存商品 100+50（暂估）=150.00 贷：委托加工物资 100.00 应付账款-应付账款暂估 50

委外产成品入库单制单只含材料费没有加工费？--暂估的不存在这个问题

对委外产成品入库单制单只含材料费没有加工费.，为防止此情况，委外加工费制单时直接计入“库存商品”，不计入“委托加工物资”的。

谢谢！你好，可否将10月，11月的分录写一下。谢谢！

1.上面有1处错误：委外暂估贷方不走应付暂估，走委托加工物资，对应的暂估科目在存货核算选项中进行设置2.委外发票到了结算后差异的金额生成入库调整单也是走委托加工物资，委托加工物资暂估部分+入库调整调整部分和委外发票上的金额刚好相等就平了